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關(guān)于進(jìn)一步規范地方政府舉債融資行為的通知
財預〔2017〕50號
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、發(fā)展改革委、司法廳(局),中國人民銀行上海總部、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行,各銀監局、證監局:
2014年修訂的預算法和《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國發(fā)〔2014〕43號)實(shí)施以來(lái),地方各級政府加快建立規范的舉債融資機制,積極發(fā)揮政府規范舉債對經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的支持作用,防范化解財政金融風(fēng)險,取得了階段性成效。但個(gè)別地區違法違規舉債擔保時(shí)有發(fā)生,局部風(fēng)險不容忽視。為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署,牢牢守住不發(fā)生區域性系統性風(fēng)險的底線(xiàn),現就進(jìn)一步規范地方政府舉債融資行為有關(guān)事項通知如下:
一、全面組織開(kāi)展地方政府融資擔保清理整改工作
各省級政府要認真落實(shí)國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《地方政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案》(國辦函〔2016〕88號)要求,抓緊設立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組,指導督促本級各部門(mén)和市縣政府進(jìn)一步完善風(fēng)險防范機制,結合2016年開(kāi)展的融資平臺公司債務(wù)等統計情況,盡快組織一次地方政府及其部門(mén)融資擔保行為摸底排查,督促相關(guān)部門(mén)、市縣政府加強與社會(huì )資本方的平等協(xié)商,依法完善合同條款,分類(lèi)妥善處置,全面改正地方政府不規范的融資擔保行為。上述工作應當于2017年7月31日前清理整改到位,對逾期不改正或改正不到位的相關(guān)部門(mén)、市縣政府,省級政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組應當提請省級政府依法依規追究相關(guān)責任人的責任。財政部駐各地財政監察專(zhuān)員辦事處要密切跟蹤地方工作進(jìn)展,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告。
二、切實(shí)加強融資平臺公司融資管理
加快政府職能轉變,處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系,進(jìn)一步規范融資平臺公司融資行為管理,推動(dòng)融資平臺公司盡快轉型為市場(chǎng)化運營(yíng)的國有企業(yè)、依法合規開(kāi)展市場(chǎng)化融資,地方政府及其所屬部門(mén)不得干預融資平臺公司日常運營(yíng)和市場(chǎng)化融資。地方政府不得將公益性資產(chǎn)、儲備土地注入融資平臺公司,不得承諾將儲備土地預期出讓收入作為融資平臺公司償債資金來(lái)源,不得利用政府性資源干預金融機構正常經(jīng)營(yíng)行為。金融機構應當依法合規支持融資平臺公司市場(chǎng)化融資,服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。進(jìn)一步健全信息披露機制,融資平臺公司在境內外舉債融資時(shí),應當向債權人主動(dòng)書(shū)面聲明不承擔政府融資職能,并明確自2015年1月1日起其新增債務(wù)依法不屬于地方政府債務(wù)。金融機構應當嚴格規范融資管理,切實(shí)加強風(fēng)險識別和防范,落實(shí)企業(yè)舉債準入條件,按商業(yè)化原則履行相關(guān)程序,審慎評估舉債人財務(wù)能力和還款來(lái)源。金融機構為融資平臺公司等企業(yè)提供融資時(shí),不得要求或接受地方政府及其所屬部門(mén)以擔保函、承諾函、安慰函等任何形式提供擔保。對地方政府違法違規舉債擔保形成的債務(wù),按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案的通知》(國辦函〔2016〕88號)、《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類(lèi)處置指南〉的通知》(財預〔2016〕152號)依法妥善處理。
三、規范政府與社會(huì )資本方的合作行為
地方政府應當規范政府和社會(huì )資本合作(PPP)。允許地方政府以單獨出資或與社會(huì )資本共同出資方式設立各類(lèi)投資基金,依法實(shí)行規范的市場(chǎng)化運作,按照利益共享、風(fēng)險共擔的原則,引導社會(huì )資本投資經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節,政府可適當讓利。地方政府不得以借貸資金出資設立各類(lèi)投資基金,嚴禁地方政府利用PPP、政府出資的各類(lèi)投資基金等方式違法違規變相舉債,除國務(wù)院另有規定外,地方政府及其所屬部門(mén)參與PPP項目、設立政府出資的各類(lèi)投資基金時(shí),不得以任何方式承諾回購社會(huì )資本方的投資本金,不得以任何方式承擔社會(huì )資本方的投資本金損失,不得以任何方式向社會(huì )資本方承諾最低收益,不得對有限合伙制基金等任何股權投資方式額外附加條款變相舉債。
四、進(jìn)一步健全規范的地方政府舉債融資機制
全面貫徹落實(shí)依法治國戰略,嚴格執行預算法和國發(fā)〔2014〕43號文件規定,健全規范的地方政府舉債融資機制,地方政府舉債一律采取在國務(wù)院批準的限額內發(fā)行地方政府債券方式,除此以外地方政府及其所屬部門(mén)不得以任何方式舉借債務(wù)。地方政府及其所屬部門(mén)不得以文件、會(huì )議紀要、領(lǐng)導批示等任何形式,要求或決定企業(yè)為政府舉債或變相為政府舉債。允許地方政府結合財力可能設立或參股擔保公司(含各類(lèi)融資擔保基金公司),構建市場(chǎng)化運作的融資擔保體系,鼓勵政府出資的擔保公司依法依規提供融資擔保服務(wù),地方政府依法在出資范圍內對擔保公司承擔責任。除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款轉貸外,地方政府及其所屬部門(mén)不得為任何單位和個(gè)人的債務(wù)以任何方式提供擔保,不得承諾為其他任何單位和個(gè)人的融資承擔償債責任。地方政府應當科學(xué)制定債券發(fā)行計劃,根據實(shí)際需求合理控制節奏和規模,提高債券透明度和資金使用效益,建立信息共享機制。
五、建立跨部門(mén)聯(lián)合監測和防控機制
完善統計監測機制,由財政部門(mén)會(huì )同發(fā)展改革、人民銀行、銀監、證監等部門(mén)建設大數據監測平臺,統計監測政府中長(cháng)期支出事項以及融資平臺公司舉借或發(fā)行的銀行貸款、資產(chǎn)管理產(chǎn)品、企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等情況,加強部門(mén)信息共享和數據校驗,定期通報監測結果。開(kāi)展跨部門(mén)聯(lián)合監管,建立財政、發(fā)展改革、司法行政機關(guān)、人民銀行、銀監、證監等部門(mén)以及注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )、資產(chǎn)評估協(xié)會(huì )、律師協(xié)會(huì )等行業(yè)自律組織參加的監管機制,對地方政府及其所屬部門(mén)、融資平臺公司、金融機構、中介機構、法律服務(wù)機構等的違法違規行為加強跨部門(mén)聯(lián)合懲戒,形成監管合力。對地方政府及其所屬部門(mén)違法違規舉債或擔保的,依法依規追究負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員的責任;對融資平臺公司從事或參與違法違規融資活動(dòng)的,依法依規追究企業(yè)及其相關(guān)負責人責任;對金融機構違法違規向地方政府提供融資、要求或接受地方政府提供擔保承諾的,依法依規追究金融機構及其相關(guān)負責人和授信審批人員責任;對中介機構、法律服務(wù)機構違法違規為融資平臺公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、信用評級報告、法律意見(jiàn)書(shū)等的,依法依規追究中介機構、法律服務(wù)機構及相關(guān)從業(yè)人員的責任。
六、大力推進(jìn)信息公開(kāi)
地方各級政府要貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于全面推進(jìn)政務(wù)公開(kāi)工作的意見(jiàn)》等規定和要求,全面推進(jìn)地方政府及其所屬部門(mén)舉債融資行為的決策、執行、管理、結果等公開(kāi),嚴格公開(kāi)責任追究,回應社會(huì )關(guān)切,主動(dòng)接受社會(huì )監督。繼續完善地方政府債務(wù)信息公開(kāi)制度,縣級以上地方各級政府應當重點(diǎn)公開(kāi)本地區政府債務(wù)限額和余額,以及本級政府債務(wù)的規模、種類(lèi)、利率、期限、還本付息、用途等內容。省級財政部門(mén)應當參考國債發(fā)行做法,提前公布地方政府債務(wù)發(fā)行計劃。推進(jìn)政府購買(mǎi)服務(wù)公開(kāi),地方政府及其所屬部門(mén)應當重點(diǎn)公開(kāi)政府購買(mǎi)服務(wù)決策主體、購買(mǎi)主體、承接主體、服務(wù)內容、合同資金規模、分年財政資金安排、合同期限、績(jì)效評價(jià)等內容。推進(jìn)政府和社會(huì )資本合作(PPP)項目信息公開(kāi),地方政府及其所屬部門(mén)應當重點(diǎn)公開(kāi)政府和社會(huì )資本合作(PPP)項目決策主體、政府方和社會(huì )資本方信息、合作項目?jì)热莺拓斦惺苣芰φ撟C、社會(huì )資本方采購信息、項目回報機制、合同期限、績(jì)效評價(jià)等內容。推進(jìn)融資平臺公司名錄公開(kāi)。
各地區要充分認識規范地方政府舉債融資行為的重要性,把防范風(fēng)險放在更加重要的位置,省級政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組要切實(shí)擔負起地方政府債務(wù)管理責任,進(jìn)一步健全制度和機制,自覺(jué)維護總體國家安全,牢牢守住不發(fā)生區域性系統性風(fēng)險的底線(xiàn)。各省(自治區、直轄市、計劃單列市)政府性債務(wù)管理領(lǐng)導小組辦公室應當匯總本地區舉債融資行為清理整改工作情況,報省級政府同意后,于2017年8月31日前反饋財政部,抄送發(fā)展改革委、人民銀行、銀監會(huì )、證監會(huì )。
特此通知。
財政部發(fā)展改革委司法部人民銀行銀監會(huì )證監會(huì )
2017年4月26日
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